Thuế là gì?
Thuế là khoản tiền hoặc giá trị tài sản mà người dân hoặc doanh nghiệp phải đóng góp cho nhà nước để hỗ trợ hoạt động của chính phủ và cung cấp các dịch vụ công cộng cho cộng đồng.
Thuế được thu thập bởi chính phủ từ các nguồn thuế khác nhau như thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế suất tiêu thụ, thuế bất động sản, và nhiều hình thức khác.
Mục đích chính của thuế là tài trợ cho các hoạt động công cộng như hạ tầng giao thông, y tế, giáo dục, an ninh, quốc phòng và các dịch vụ công cộng khác.
Thuế tiếng Anh là gì?
“Thuế” trong tiếng Anh được gọi là “tax”.
Ví dụ đặt câu với từ “Thuế” và dịch sang tiếng Anh:
- Tôi phải trả thuế thu nhập hàng năm. (I have to pay income tax annually.)
- Chính phủ đã tăng thuế giá trị gia tăng. (The government has increased value-added tax.)
- Doanh nghiệp phải đóng thuế doanh nghiệp hàng quý. (Businesses have to pay quarterly corporate taxes.)
- Họ đã áp đặt một khoản thuế mới trên tài sản cá nhân. (They have imposed a new tax on personal assets.)
- Thuế bất động sản là một nguồn thu quan trọng cho các đô thị. (Property tax is an important source of revenue for municipalities.)
- Người dân phải tuân thủ luật thuế để tránh vi phạm pháp luật. (Citizens must comply with tax laws to avoid legal violations.)
- Chính sách thuế có thể ảnh hưởng đến quyết định đầu tư của các doanh nghiệp. (Tax policies can affect investment decisions of businesses.)
- Họ đã áp đặt một thuế nhập khẩu để bảo vệ ngành công nghiệp nội địa. (They imposed an import tax to protect the domestic industry.)
Thuế thu nhập cá nhân là gì?
Thuế thu nhập cá nhân là khoản tiền mà cá nhân phải đóng góp cho nhà nước dựa trên số thu nhập mà họ kiếm được trong một năm. Thuế này được tính dựa trên mức thuế thu nhập cá nhân có liên quan đến các nguồn thu nhập như lương, tiền lãi, tiền lương hưu, tiền thưởng và các nguồn thu khác.
Thuế thu nhập cá nhân được tính dựa trên một bậc thuế có thang đo định sẵn, trong đó mức thuế tăng lên theo mức thu nhập tăng. Người dân phải khai báo thuế thu nhập cá nhân và trả thuế cho cơ quan thuế địa phương hoặc quốc gia tùy theo quy định của từng quốc gia. Thuế thu nhập cá nhân thường được sử dụng để tài trợ cho các chính sách xã hội, giáo dục, y tế và các dịch vụ công cộng khác.
Ở Việt Nam, thuế thu nhập cá nhân được tính theo hệ thống bậc thuế theo Luật thuế thu nhập cá nhân. Dưới đây là cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Việt Nam:
- Xác định thuế thu nhập chịu thuế: Thuế thu nhập cá nhân được tính trên thu nhập chịu thuế, bao gồm các nguồn thu nhập chính như lương, tiền lãi, tiền lương hưu, tiền thưởng và các thu nhập khác. Thuế thu nhập cá nhân không áp dụng cho một số trường hợp đặc biệt như thu nhập từ nông nghiệp, thuế thu nhập từ hoạt động kinh doanh cá nhân, v.v.
- Xác định các bậc thuế: Hệ thống bậc thuế thu nhập cá nhân ở Việt Nam hiện có 7 bậc thuế với mức thuế tăng dần từ 5% đến 35%. Các bậc thuế được áp dụng cho các khoảng thu nhập khác nhau.
- Tính thuế thu nhập cá nhân: Thuế thu nhập cá nhân được tính dựa trên công thức: Thuế = Thuế suất * (Thu nhập chịu thuế – Mức giảm trừ gia đình – Mức giảm trừ cá nhân)
- Mức giảm trừ gia đình: Là khoản giảm trừ theo số lượng thành viên trong gia đình theo quy định của pháp luật.
- Mức giảm trừ cá nhân: Là khoản giảm trừ cố định theo quy định của pháp luật.
- Đóng thuế: Người có thuế thu nhập cá nhân phải tự khai báo thuế và nộp thuế hàng tháng hoặc hàng quý tại cơ quan thuế địa phương. Nếu thuế thu nhập cá nhân được trích trực tiếp từ mức lương, nhà tuyển dụng sẽ chịu trách nhiệm khai và nộp thuế cho cơ quan thuế.
Lưu ý rằng các quy định và mức thuế có thể thay đổi theo quyết định của chính phủ và cần được xem xét cẩn thận khi tính toán thuế thu nhập cá nhân.
Thuế thu nhập doanh nghiệp là gì?
Thuế thu nhập doanh nghiệp là khoản tiền mà các doanh nghiệp phải đóng góp cho nhà nước dựa trên lợi nhuận mà họ kiếm được trong một năm tài chính. Thuế này được tính dựa trên thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp, sau khi đã trừ đi các khoản giảm trừ và khấu hao hợp lý.
Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp thường khác nhau tùy theo quy định của từng quốc gia. Tuy nhiên, thường có các bước chính sau:
- Xác định lợi nhuận chịu thuế: Lợi nhuận chịu thuế của doanh nghiệp được tính bằng cách trừ các chi phí, khấu hao, các khoản giảm trừ và các khoản không chịu thuế khác từ doanh thu.
- Xác định thuế suất: Quy định thuế suất áp dụng cho lợi nhuận chịu thuế của doanh nghiệp. Thuế suất có thể là một tỷ lệ cố định hoặc có thể thay đổi theo mức lợi nhuận.
- Tính toán thuế thu nhập doanh nghiệp: Thuế thu nhập doanh nghiệp được tính bằng cách nhân lợi nhuận chịu thuế với thuế suất áp dụng.
- Đóng thuế: Doanh nghiệp phải khai báo và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho cơ quan thuế địa phương hoặc quốc gia theo quy định. Thời hạn và phương thức nộp thuế có thể khác nhau tùy theo quy định của từng quốc gia.
Lưu ý rằng các quy định và thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp có thể thay đổi tùy theo quyết định của chính phủ và cần được xem xét cẩn thận khi tính toán thuế thu nhập doanh nghiệp.
Ở Việt Nam, cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) dựa trên Luật thuế thu nhập doanh nghiệp và các quy định của Bộ Tài chính. Dưới đây là phương pháp tính thuế thu nhập doanh nghiệp ở Việt Nam:
- Xác định lợi nhuận chịu thuế: Lợi nhuận chịu thuế của doanh nghiệp được tính bằng cách trừ các chi phí, khấu hao, các khoản giảm trừ, chi trả lãi vay, tiền lương và các khoản không chịu thuế khác từ doanh thu.
- Xác định thuế suất: Tỷ lệ thuế suất áp dụng cho lợi nhuận chịu thuế của doanh nghiệp là 20% hoặc theo các thuế suất đặc biệt đối với một số ngành hoặc hoạt động kinh doanh.
- Tính toán thuế thu nhập doanh nghiệp: Thuế thu nhập doanh nghiệp được tính bằng cách nhân lợi nhuận chịu thuế với thuế suất áp dụng. Ngoài ra, còn có một số quy định đặc biệt về tính toán thuế như thuế tái đầu tư, thuế từ các dự án đầu tư có quy mô lớn, v.v.
- Đóng thuế: Doanh nghiệp phải khai báo thuế và nộp thuế TNDN hàng quý hoặc hàng năm tại cơ quan thuế địa phương hoặc quốc gia. Cơ quan thuế sẽ xem xét và kiểm tra sự chính xác của báo cáo tài chính và thuế trước khi xác nhận số thuế phải nộp.
Lưu ý rằng các quy định và thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp có thể thay đổi theo quyết định của chính phủ và cần được xem xét cẩn thận khi tính toán thuế thu nhập doanh nghiệp ở Việt Nam.
